Jak prowadzić niezarejestrowaną działalność gospodarczą?
06.10.2021 (Aktualizacja: 19.01.2025)
06.10.2021 (Aktualizacja: 19.01.2025)
Dowiedz się, na czym to polega z naszego wpisu:
Działalności niezarejestrowanej nie mogą prowadzić osoby, które:
Dzięki temu rozwiązaniu pierwsze kroki możemy więc stawiać, przede wszystkim skupiając się na prawdziwym biznesie. Na usłudze lub produkcie, jaki chcemy dostarczyć oraz zdobywaniu nowych klientów. Wymóg rejestracji pojawi się, dopiero gdy miesięczna sprzedaż przekroczy połowę minimalnego wynagrodzenia, czyli 1400 zł w 2021r.
Jedynym obowiązkiem młodego przedsiębiorcy jest wymóg wystawiania rachunków i faktur — na życzenie klienta — oraz prowadzenie ewidencji przychodów i kosztów. Każdy dokument sprzedaży powinien zawierać numer porządkowy, datę wystawienia, dane sprzedawcy i nabywcy, opis usługi oraz kwotę należności. Zestawienie można prowadzić samodzielnie, nie ma natomiast obowiązku prowadzenia zwykłej księgowości.
Świetnym narzędziem do tego celu jest program faktura.pl, umożliwiający wykonywanie tych operacji zarówno z poziomu komputera, jak i smartfonu. Dzięki tej aplikacji możemy katalogować klientów, wprowadzać opisy usług i towarów, ceny oraz inne warunki uzgodnione pomiędzy stronami. W razie potrzeby nasze dane zawsze będą pod ręką.
Osoba prowadząca niezarejestrowaną działalność nie jest zwolniona z podatku dochodowego. Jej dochody są opodatkowane na zasadach ogólnych, tzn. wg skali 17% i 32% z uwzględnieniem kwoty wolnej od podatku oraz innych, dostępnych ulg. Zaletą niezarejestrowanej działalności jest brak wymogu odprowadzania miesięcznych zaliczek na podatek dochodowy, a jedynie rozliczenie na koniec roku obrachunkowego.
Podatnik, którego przychody z działalności nie przekroczyły w poprzednim roku obrotowym kwoty 200 tys. zł, ma prawo korzystać ze zwolnienia w VAT. Ta zasada ma zastosowanie do osób prowadzących niezarejestrowaną działalność gospodarczą.
Jednakże istnieją rodzaje działalności, które nie podlegają zwolnieniu podmiotowemu i rejestracja jako czynny podatnik VAT będzie obligatoryjna bez względu na obrót w roku poprzednim. Należą do nich m.in usługi prawnicze, doradcze, windykacyjne i jubilerskie.
Poznaj nasz polecany program do faktur
Jeżeli nabywcą usług lub towarów od przedsiębiorcy prowadzącego nierejestrowaną działalność gospodarczą jest osoba fizyczna nieprowadząca działalności gospodarczej, to co do zasady fakturę wystawia się na jej żądanie. Jednakże nie ma także przeszkód, aby taką sprzedaż dokumentować fakturami, bez względu czy nabywca oczekuje faktury, czy też nie. Może okazać się, że to rozwiązanie jest praktyczne dla celów kalkulacji podatku dochodowego.
W przypadku sprzedaży do podmiotów prowadzących działalność gospodarczą faktura zawsze jest obowiązkowa. Przy braku rejestracji jako czynny podatnik podatku od towarów i usług, przedsiębiorca wystawia fakturę bez VAT.
Osobnym zagadnieniem jest ustalenie, czy przedsiębiorca prowadzący taką działalność oraz realizujący sprzedaż do osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej (konsumentów) oraz rolników ryczałtowych ma obowiązek posiadania kasy fiskalnej. Jest to temat szerszy, wykraczający poza zakres tej publikacji.
Logiczną konsekwencją prowadzenia niezarejestrowanej działalności gospodarczej jest brak obowiązku płacenia składek na ubezpieczenie społeczne, fundusz pracy i ubezpieczenie zdrowotne. Trudno byłoby sobie wyobrazić, aby od niewielkich dochodów obowiązywały relatywnie wysokie opłaty parafiskalne. Uderzałoby to w sens rozwiązania.
Jednakże problem może pojawić się gdy osoba prowadząca niezarejestrowaną działalność gospodarczą nie jest także zarejestrowana w ZUS, np. z tytułu umowy o pracę, w związku z czym to pracodawca odprowadzałby za nią składki. W takiej sytuacji pojawia się ryzyko, że to świadczeniobiorca miałby obowiązek odprowadzić ZUS z tytułu przeprowadzonej transakcji i dopełnić pozostałych formalności z tym związanych. Jeżeli jednak młody przedsiębiorca pozostaje w stosunku pracy, jednocześnie prowadząc niezarejestrowaną działalność, to tego problemu nie ma
Niezarejestrowana działalność gospodarcza to bardzo dobre rozwiązanie dla osób, które w biznesie stawiają pierwsze kroki. Młodych przedsiębiorców, którzy chcą mieć minimum formalności, brak składek zusowskich i zaliczek na podatek dochodowy. Którzy mogą w ten sposób poświęcać swój czas przede wszystkim na poukładanie raczkującego biznesu.
Wszystko to zapewnia tzw. miękki start i możliwość przetestowania się jako przedsiębiorcy. Sprawdzenie swojej oferty, dopracowanie modelu biznesowego i dochodowości z operacji biznesowych. Jest to bezpieczne rozwiązanie dla każdej osoby zainteresowanej, aby uczynić w przyszłości swój biznes podstawowym źródłem dochodów.
Autor kilkudziesięciu artykułów o tematyce biznesowej w branżowych mediach. Od lat realizuje misję edukowania przedsiębiorców ws. skutecznego korzystania z faktoringu poprzez tworzenie i dystrybuowanie treści. Absolwent Politechniki Warszawskiej, gdzie uzyskał tytuł magistra Administracji ze specjalizacją Finanse i Bankowość. Redaktor naczelny biznesowego serwisu portal.faktura.pl.
Polecane artykuły
28.04.2025 (Aktualizacja: 06.05.2025)
Rezydencja podatkowa to pojęcie kluczowe zarówno dla osób fizycznych, jak i przedsiębiorców działających w kraju lub za granicą. Od jej ustalenia zależy, gdzie i w jakim zakresie zapłacimy podatki. W dobie globalizacji i pracy zdalnej z różnych zakątków świata, temat staje się coraz bardziej aktualny.
czytaj dalej11.04.2025 (Aktualizacja: 15.04.2025)
Rok 2025 przynosi zmiany, które mają znaczenie dla wszystkich podatników w Polsce. Kwota wolna od podatku to temat budzący zawsze duże zainteresowanie, zarówno wśród przedsiębiorców, jak i osób zatrudnionych na etacie. W tym artykule wyjaśniamy, czym jest kwota wolna od podatku, jak wpływa na nasze wynagrodzenia, jakie zmiany nas czekają i jak wygląda sytuacja w innych krajach.
czytaj dalej04.04.2025 (Aktualizacja: 15.04.2025)
W świecie podatków i fakturowania każdy szczegół ma znaczenie. Od 1 października 2020 roku podatnicy VAT zostali zobowiązani do oznaczania sprzedaży odpowiednimi kodami GTU. W tym artykule wyjaśniamy, czym są kody GTU, kto musi je stosować oraz jak poprawnie przypisywać towary i usługi do odpowiednich kategorii.
czytaj dalej